Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8



Приложение №14. Финансовая отчетность поручителя, составленная в согласовании с Международными эталонами денежной отчетности, за год, закончившийся 31 декабря 2009 г.





ГУП «ВОДОКАНАЛ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГА»


Проаудированная

финансовая отчетность

за год, закончившийся

31 Декабря 2009 г.


Содержание:

Аудиторский отчет Исполнительному органу Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга» 4

^ Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6

Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8

Отчет об конфигурациях капитала за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 10

^ Отчет о движении денег за год Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8, закончившийся 31 декабря 2009 года 11

Примечания к денежной отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 13

1. Нрав деятельности Предприятия 13

2. База для составления денежной отчетности 13

3. Учетная политика 14

^ 4. Убыток от основной деятельности 18

5. Налогообложение 19

6. Нематериальные активы 21

7. Инфраструктура, имущество и Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 оборудование 23

8. Инвестиции 25

9. Припасы 26

10. Дебиторская задолженность 26

^ 11. Налоги к возмещению 28

12. Авансы и остальные дебиторы 28

13. Деньги и их эквиваленты 29

14. Короткосрочные инвестиции 29

15. Кредиторская задолженность 29

16. Векселя 30

17. Авансы приобретенные 30

^ 18. Обязательства по денежной аренде (лизингу) 30

19. Налоги к уплате 31

20. Отсроченные Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 доходы 31

21. Короткосрочные кредиты 32

22. Длительные кредиты 33

23. Денежные инструменты 38

^ 24. Договорные обязательства 42

25. Раскрытие операций со связанными сторонами 42

Приложение А. Принципы составления бухгалтерской отчетности и пересчета бухгалтерской отчетности в баксы США (USD) 44

^ Приложение Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 B – Дебиторы и счета к получению 48

Приложение C – Серьезные инвестиции 53

Приложение D – Иная финансовая информация 54



^ Аудиторский отчет Исполнительному органу ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга»

Мы провели аудит денежной отчетности ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга» (Предприятие), содержащейся на Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 страничках 5 – 36 и включающей отчет о совокупном доходе, отчет о финансовом положении, отчет движении капитала и отчет о потоках денег, также пояснения к отчетности.

Данный отчет подготовлен только для Исполнительного Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 органа Предприятия согласно условиям нашего аудиторского задания. Единственной целью нашей работы было указать Исполнительному органу на те вопросы, которые мы должны отразить в аудиторском отчете. Во всех установленных законом случаях, мы не несем и Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 не принимаем на себя ответственность за результаты проведенного нами аудита, данный аудиторский отчет либо составленное нами заключение ни перед кем, не считая Исполнительного органа.

^ Ответственность управления за составление денежной отчетности

Управление ГУП «Водоканал Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 Санкт-Петербурга» несет ответственность за составление и достоверное представление денежной отчетности в согласовании с Международными эталонами денежной отчетности. Эта ответственность включает разработку, внедрение и поддержание системы внутреннего контроля, достаточной для составления и достоверного Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 представления денежной отчетности, которая не содержит существенных искажений в итоге ошибок либо нерадивых действий; выбор и применение учетной политики; и применение обоснованных оценочных значений.

^ Ответственность аудиторов

Наша обязанность состоит в том Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8, чтоб выразить мировоззрение о данной отчетности на базе проведенного аудита. Мы провели проверку в согласовании с международными эталонами аудита денежной отчетности (МСА). Обозначенные эталоны требуют, чтоб мы соблюдали этические требования, планировали и Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 проводили аудит таким макаром, чтоб получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включал проверку подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в денежной отчетности. Отбор процедур осуществляется Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 на основании проф суждения аудитора, включая оценку риска преломления отчетности в итоге ошибок либо нерадивых действий. При оценке этого риска аудитор учитывает работу системы внутреннего контроля, достаточной для составления и достоверного Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 представления денежной отчетности, чтоб создать аудиторские процедуры, нужные в данной ситуации, а не для выражения представления об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включал оценку используемых учетных принципов и важных расчетов, проведенных управлением Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8, также оценку представления денежной отчетности в целом.

Мы полагаем, что проведенный нами аудит дает достаточные основания для того, чтоб выдать условно-положительное заключение по данной отчетности.

^ Основания для модификации заключения

По условиям неких Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 кредитных соглашений Предприятие должно поддерживать ряд определенных положительных критерий, включая Прогнозный Коэффициент Покрытия Процентов. Он рассчитывается как отношение планируемого Прогнозного Показателя EBITDA к прогнозным процентам к оплате, приобретенным в итоге Обоснованного Прогноза. Обоснованный прогноз Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 – это прогноз Предприятия на период в 12 месяцев, согласованный с кредитующими банками. На 31 декабря 2009 г. таковой прогноз не был согласован меж сторонами. Потому мы не имели способности найти, делает ли Предприятие Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 данное обязательство на конец года и соответственно делает ли Предприятие условия кредитных соглашений.

Измененное аудиторское заключение

По нашему воззрению, кроме вероятного воздействия причин, приведенных в пт «Основания для модификации заключения», финансовая отчетность Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 обеспечивает достоверное и честное представление во всех существенных качествах о финансовом положении Предприятия на 31 декабря 2009 года, его денежных показателях и о потоках денег за год в согласовании с Международными эталонами денежной отчетности.



PKF (UK) LLP




London




.. августа Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 2010



^ Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года







31 декабря 2009 г.




31 декабря 2008 г.
(в пересчете)




Прим.

млн. долл. США




млн. долл. США

Доходы













Водоснабжение




243.3




291.0

Системы канализации




287.3




330.5

Доходы от договорных работ




19.3




15.2







549.9




636.7

Операционные расходы













Сырье и материалы




(17.1)




(28.6)

Услуги по ремонту, обслуживанию и Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 пр.




(17.2)




(32.2)

Горючее и электроэнергия




(51.0)




(56.9)

Издержки на содержание персонала

4

(103.2)




(134.9)

Амортизация

7

(296.2)




(285.3)

Амортизация отложенного дохода

20

27.9




29.6

Остальные операционные расходы




(108.3)




(123.8)

Убыток от реализации главных средств




(10.8)




(19.8)

Остальные расходы




(29.3)




(33.8)

Начисление резерва непонятных долгов по расчетам с абонентами




(9.6)




6.4

Начисление резерва непонятных долгов по авансам выданным




0.3




0.3

Начисление резерва под Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 устаревание припасов




0.2




0.1







(614.3)




(678.9)
















^ Остальные доходы













Штрафы от абонентов и др.




30.5




36.0

Остальные доходы




8.3




0.8
















Убыток (прибыль) от основной деятельности




(25.6)




(5.4)







 




 

Проценты к выплате, включая вознаграждение по векселям




(43.1)




(44.3)

Проценты приобретенные




0.1




0.1

Убыток от операций хеджирования

23

(1.2)




(0.6)

Убыток от курсовых различий




(11.3)




(29.9)
















Убыток до налогообложения




(81.1)




(80.1)
















Налог на прибыль, включая штрафы

5

(30.7)




(29.5)

Отложенные налоги

5

50.5




(6.6)

Налог Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 на прибыль прошедших лет

5

4.0







Незапятнанный убыток за год




(57.3)




(116.2)
















^ Остальной совокупный доход













Пересчет налога в итоге конфигурации ставки налога на прибыль




-




60.5

Курсовые различия при пересчете в валюту представления




(49.0)




(204.2)

Справедливая цена производных денежных инструментов

23

(18.5)




27.4

Переоценка главных средств

7

100.2




600.4

Отложенные Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга» 4 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6 Отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года 8 налоги на остальной совокупный доход




(16.3)




(144.1)

Остальной совокупный доход за год до налогообложения




16.4




340.2







 




 

Всего совокупный убыток/прибыль за год




(40.9)




224.0




aukcionnaya-dokumentaciya-lot-8.html
aukcionnaya-dokumentaciya-po-prodazhe-imushestva-municipalnogo-obrazovaniya-stranica-3.html
aukcionnaya-dokumentaciya.html